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关于2017年度财政收支决算的审查报告
来源: 时间:2018-7-4 浏览量:

关于2017年度财政收支决算的审查报告

——2018629日在岳阳市云溪区第五届人民代表大会常务委员会第十二次会议上

区人大财政经济委员会主任委员 刘和平

 

根据《预算法》、《监督法》及《云溪区人大常委会预算审查监督办法》规定,结合区人大常委会本年度工作计划,6月下旬区人大财经委在熊永初副主任的带领下,先后到区财政部门和审计部门,对2017年财政决算情况和2017年度区本级财政预算执行和其他财政财务收支的审计情况进行了初步审查。现将审查情况报告如下:

一、2017年财政收支决算、收支平衡情况

1.公共财政收入决算数:全区财政收入完成105356万元,为年度预算的82.2%,比上年下降11.2%,其中:地方公共财政预算收入完成36138万元,比上年下降34%;上划中央收入完成46649万元,比上年增长5.7%;上划省级收入完成11638万元,比上年增长16.7%;上划市级收入完成10931万元,比上年增长10.6%

2.公共财政支出决算数:全区地方公共财政支出102258万元(区本级支出97298万元,乡镇级支出4960万元),比上年支出128386万元减少26128万元,减少25.55%。支出构成情况为:预算执行支出59650万元,省市追加指标30090万元,项目转移支付支出4931万元,非税收入列支5385万元,上年指标结转支出2202万元,结转下年支出1708万元。

3.财政收支平衡情况:2017年财力合计为156491万元,比上年172642万元减少16151万元,减少9.36%,其中:地方公共财政预算收入36138万元,上级补助收入59562万元(一般性转移支付29881万元,上级专项指标30090万元,税收返还收入-409万元),地方债券转移性收入52515万元(置换一般债券42215万元、新增一般性债券10300万元),上年滚存结余3910万元。2017年财政总支出为154783万元,比上年168732万元减少13949万元,减少8.27%,其中:地方公共财政预算支出102258万元,上解上级支出5006万元,地方政府债券还本支出43855万元,预算稳定调节基金支出3664万元。收支相抵结转下年支出1708万元。

财经委认为,2017年区人民政府及其财税部门在结构性减税政策实施、两厂停产检修、环保督查高压以及全面压减非税收入等错综复杂的经济形势下,坚决贯彻上级和区委的决策部署,践行新的发展理念,积极应对经济下行压力,实事求是组织财政收入,量入为出严控财政支出,优先保障脱贫攻坚、生态环保、民生改善等重点领域支出,发挥了财政对我区经济社会发展的职能作用。虽然公共财政预算总收入没有达到年初确定的预算目标,但区级一般公共预算收入完成了五届人大常委会六次会议调整后的目标任务,财政预算执行和财政决算结果较理想,主要表现在:一是收入质量大幅提升。税收收入完成96652万元,比上年增长8.3%,超全市平均水平10个百分点;税收收入占财政总收入的比重达到91.74%,比上年提高了16个百分点;税收收入形成的地方公共预算收入占比达到75.9%,比上年提高了23个百分点;非税收入完成8705万元,比上年减少70%,挤出“水分”两个多亿,做实了财政收入,为我区今后经济高质量发展和争取上级财力性转移支付打好了基础。二是财源建设活力增强。充分发挥财政资金的杠杆和引导作用,投入4900万元用于支持中小企业技术研究和开发、科技创新和成果转化,为进一步涵养税源,做大做强财政蛋糕打下良好基础。区人民政府及相关部门下大力气抓好争资立项工作,成品油价格和税费改革专项财力补助3000万元已经列入常年补助基数,城区体制调整补助也逐渐增加,为我区各项社会事业加速发展起到了重要作用。三是民生支出保障有力。2017年财政支出以提高人民群众的获得感和满足感为出发点,坚持向民生倾斜,民生支出达7.5亿元。特别是在切实保障困难群众的基本生活方面,以失业人员、城乡低保户、社会救助人群、受灾群众、特困人员以及优抚对象为重点,积极做好基本民生保障,落实社会救助和保障标准与物价上涨挂钩联动机制,安排社会保障经费近亿元。四是理财能力逐步提高。开展政府性债务改革,全面开展债务清理甄别,合理控制债务规模,将全部政府性债务纳入监管统计范围;深化国库集中支付改革,全区上线已达129家,公务卡支出额占授权支付额的70%;开展预算绩效管理改革,区直部门30万元以上项目预算绩效目标申报实现全覆盖;开展预决算公开改革,全区61个预算编制单位全部按时按要求全部公开。

财经委建议:本次会议通过区财政局局长刘仲平受区人民政府委托所作的《关于2017年度财政收支决算情况的报告》,批准2017年财政收支决算。

财经委根据调研走访掌握的情况,结合财政决算情况和审计机关的审计结果,我们认为预算执行中还存在一些问题和不足:一是收支矛盾日益突出。我区实际可用财力增长较慢,与刚性支出增长速度不匹配,财政运行步履艰难,财政收支难以平衡。二是财政债务风险防控压力大。2018年起我区政府债务进入偿还高峰期,经测算,2018我区需直接偿还债务本息总额达4.5亿元,2019年达6.8亿元,而原来依靠城建投公司借新还旧的路子已经堵死,在建项目的资金没有保障,融资平台自求发展和偿债压力越来越大。三是预算管理还有待加强。预算编制不够科学、完整,预算的约束力不强,部分部门预算单位实际支出数远超预算数;部门预算单位和财政专户结余结转资金数额较大,项目建设进度和专项资金支付进度滞后;出借的财政资金数额大,而清收力度不大,项目工程建设借款有借无还,管借不管还,一定程度上影响支出的拨付。四是国有资产管理工作较为薄弱。国有资本经营和国有土地出让对财政的贡献还较小,没有形成真金白银的财政预算收入。五是预算绩效评价工作有待加强。绩效评价覆盖面不够宽,评价方式有待完善,对绩效评价结果运用不够充分。

二、关于做好财政工作的几点建议

1.改进预算、决算工作。要按照公共财政的要求,改革预算编制方法,积极推行零基预算。部门预算应当研究增加并细化国有资产运营配置、人员编制及基本支出等情况说明。要扩大预算收支编制范围,要把上级连续几年下达的补助收入、专项资金纳入本级财政预算。加强预算支出标准体系建设,完善预算项目库建设,充分做好项目评估和可行性论证等前期工作,确保列入预算的项目切实可行。决算应当按照人大批准的预算所列科目编制,按预算数、调整数以及实际执行数分别列出,并作出说明。

2.狠抓增收节支。要严格依法治税,加大收入征管力度。要在政策、资金、服务等各方面加大对企业帮扶力度,促进企业做大做强。要加大招商引资和园区基础设施建设力度,做好巴陵石化己内酰胺、聚酰胺切片等大项目的承接工作。要在市区财政体制上认真研究,借助此次两厂“三供一业”移交地方的契机,为我区争取与事权相匹配的财权。坚持先有预算,后有支出,完善预算执行约束机制,严格控制预算追加。在保工资、保运转的前提下,控制和压缩行政性支出,加大对扶贫攻坚、环境保护以及教育卫生等重点支出项目的保障力度。

3.积极实施专项资金绩效管理。要建立我区财政专项资金绩效评价监督管理制度,对于区本级财政安排的30万元以上项目要重点进行绩效评价监督,各项目单位要确保预算绩效目标明确、细化、切实可行,财政部门要强化专项资金绩效目标执行的跟踪监督。改进完善专项资金绩效评价工作机制,提高外部评价的比重,积极推进由具有合格资质的第三方开展绩效评价,增强评价的客观性和公正性。推动绩效评价结果的运用,建立健全绩效评价结果与预算安排、项目调整等挂钩的激励约束机制。建立绩效评价结果向社会公开、接受社会监督的机制。

4.防范和化解政府债务风险。要根据目前我区政府债务类别和偿债期限,科学合理制定化债计划,明确偿还来源,纳入预算管理。要认真研究上级化解地方政府债务的政策,加强与上级财政部门沟通,努力争取债券置换额度,坚持债务置换与化解存量债务相结合,换取化债时间与空间。要加强财政应收款项回收力度,提高财政偿债资金调控能力。要加强国有资本经营、国有闲置资产处置和国有储备土地出让工作,持之以恒做大财政盘子,提高防范风险的能力。

5.切实做好审计结果运用和问题整改工作。审计部门要加大对部门预算执行、重点民生资金使用、重点项目建设等方面的审计监督,探索开展自然资源资产的审计工作。要建立健全审计结果公告制度,把审计结果运用工作落到实处,切实维护审计监督的权威性和财经纪律的严肃性。区政府及有关部门要认真研究审计反映的各类问题,理顺工作机制,完善工作制度,总结经验教训,加快整改落实,特别是对屡审屡犯的违纪违规单位及责任人要加大问责力度,努力使审计发现的问题得到有效解决。年底区人大常委会将听取审计、财政和存在问题单位关于审计指出问题的整改落实情况。

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